NHG stelt geen ORV meer verplicht (zie k2) en de geldverstrekker eist hem alleen in bepaalde gevallen. Het afdekken van het overlijdensrisico is daardoor vooral een adviesvraag. Dit artikel gaat over de inrichting van de polis.
Hoogte: van tekort naar verzekerd bedrag
- Bereken per partner het netto inkomen van de nabestaande: eigen inkomen, nabestaandenpensioen, eventueel Anw en wezenpensioen.
- Zet dat af tegen de netto woonlasten en het overige budget (huishouden, kinderen).
- Het tekort per maand bepaalt welke schuld er moet worden afgelost om de lasten betaalbaar te maken.
- Toets het verzekerd bedrag ook op later: wat als het partnerpensioen wegvalt door uitdiensttreding (zie k80)?
Looptijd en verloop
- Looptijd: meestal tot het einde van de hypotheek of tot de AOW-datum. Na de AOW-datum vervalt vaak het tekort, maar niet altijd: controleer het ouderdomspensioen van de nabestaande.
- Gelijkblijvend kapitaal past bij aflossingsvrije leningdelen.
- Annuïtair of lineair dalend kapitaal past bij een aflossend leningdeel. Let op: daalt de polis sneller dan de schuld, dan ontstaat een gat.
Polisinrichting: wie is wie?
- Verzekeringnemer: sluit de polis af en betaalt de premie.
- Verzekerde: de persoon op wiens leven de polis loopt.
- Begunstigde: ontvangt de uitkering.
Bij een eenvoudige polis op twee levens (de klassieke tweelevenpolis) betalen partners samen en is de langstlevende begunstigde. Bij een kruislingse polis sluit partner A een polis af op het leven van B en is A zelf begunstigde, en andersom. Elke partner betaalt de premie van zijn eigen polis uit eigen middelen.
Erfbelasting
- Een uitkering na overlijden is op grond van artikel 13 van de Successiewet belast voor zover de premie ten laste van het vermogen van de overledene is gekomen.
- Bij een goed ingerichte kruislingse polis is de begunstigde zelf verzekeringnemer en premiebetaler. Er is dan in de regel geen sprake van een erfrechtelijke verkrijging.
- Bij gehuwden in gemeenschap van goederen wordt de premie uit de gemeenschap betaald. Het besluit premiesplitsing biedt dan een route om de premie toe te rekenen; dat vraagt een correcte vastlegging bij het afsluiten.
- De partnervrijstelling erfbelasting is in 2026 € 828.035, maar wordt verminderd bij nabestaandenpensioen. Bij samenwoners gelden voorwaarden voor de partnervrijstelling. Bij grotere vermogens of samenwoners zonder notarieel samenlevingscontract is kruislings vaak interessant.
Stappen
- Tekortberekening per partner.
- Keuze verzekerd bedrag, verloop en looptijd.
- Keuze tweelevenpolis of kruislings, met de fiscale onderbouwing.
- Gezondheidswaarborg: bespreek medische acceptatie en de gevolgen van een afwijzing of opslag.
- Begunstiging controleren tegen de wensen en het testament van de klant.
Aandachtspunten zorgplicht
- Een ORV zonder tekortberekening is onvoldoende onderbouwd.
- Bij afwijken: het volledige advies plus de keuze van de klant in zijn eigen woorden (zie k8).
- Bij kruislings: zorg dat elke partner aantoonbaar zelf beslist en betaalt.
Vastleggen in het dossier
- Tekortberekening, uitgangspunten en peildatum.
- Polisinrichting (verzekeringnemer, verzekerde, begunstigde, premiebetaler) en waarom.
- Herbeoordeling bij life events (geboorte, scheiding, baanwissel, invaren pensioen).
Let op
Concept. Partnervrijstelling 2026 gecontroleerd op belastingdienst.nl. Bij twijfel over de fiscale inrichting: laat de notaris of fiscalist meekijken.