Een opname in een zorginstelling heeft grote gevolgen voor de woning en de hypotheek. Dit artikel vult k82 (senioren en hypotheek) aan met de situaties rond zorg.
Opname terwijl de partner thuis blijft wonen
- Volgens de Belastingdienst blijft de woning een eigen woning als de fiscale partner er blijft wonen. De hypotheekrente blijft aftrekbaar.
- Voor de Wlz blijft de lage eigen bijdrage gelden zolang de partner thuis woont (zie k298).
- Toets de betaalbaarheid voor de achterblijvende partner: woonlasten, eigen bijdrage, eventueel lager pensioen en zorgkosten.
Beide partners of een alleenstaande worden opgenomen
- Volgens de Belastingdienst blijft de rente dan nog tot 2 jaar na de opname aftrekbaar. Daarna valt de woning met de schuld in box 3.
- Staat de woning leeg en te koop, dan geldt voor een vorige woning een termijn van maximaal 3 jaar renteaftrek. Controleer welke regeling op de situatie van toepassing is.
- Na de overgang naar box 3 telt de overwaarde mee als vermogen. Dat kan de Wlz-eigen bijdrage verhogen, al gaat het CAK uit van gegevens van 2 jaar eerder.
Verkopen, verhuren of houden?
- Verkopen geeft liquiditeit, maar het vermogen telt daarna mee in box 3 en voor de eigen bijdrage.
- Verhuren kan een inkomen opleveren, maar vraagt toestemming van de geldverstrekker en de woning valt dan in box 3.
- Houden kan als een kind of familielid er gaat wonen; bespreek dan de fiscale gevolgen en de afspraken.
- Laat de keuze maken door de klant of, bij wilsonbekwaamheid, door de gevolmachtigde of bewindvoerder (zie k301).
Verzilveren met zorg in het vooruitzicht
- Bij een verzilverhypotheek of levenslange hypotheek groeit de schuld door bijgeschreven rente (zie k82). Bespreek wat er gebeurt bij opname: moet de woning dan worden verkocht, en binnen welke termijn?
- Bespreek of de opgenomen middelen bedoeld zijn om langer thuis te wonen (aanpassingen, zorg aan huis) of voor iets anders.
- Een verzilverhypotheek kan ook het box 3-vermogen verhogen als het geld op een rekening blijft staan.
De partner die achterblijft na overlijden
- Het pensioen en de AOW dalen; de Anw speelt bij AOW-gerechtigden geen rol.
- Kan de partner de woning alleen dragen, of is verhuizen naar een kleinere of gelijkvloerse woning verstandiger?
- Is er een testament of levenstestament dat de partner ruimte geeft om te beslissen?
Vastleggen
- De besproken scenario's: opname van één partner, van beiden, en overlijden.
- De fiscale gevolgen en de bron daarvan.
- Wie beslist als de klant dat niet meer kan.
Let op
Concept. Fiscale termijnen volgens de Belastingdienst; controleer de actuele voorwaarden en laat bijzondere situaties beoordelen door een fiscalist.