Klanten met een chronische ziekte of hoge zorgkosten vragen vaak of ze die kosten kunnen aftrekken. Als adviseur hoef je de aangifte niet te doen, maar je moet weten wat er speelt, omdat het het netto inkomen beïnvloedt.
Voorwaarden volgens de Belastingdienst
- Alleen bepaalde kosten in verband met ziekte of invaliditeit.
- Alleen in het jaar waarin de kosten zijn betaald.
- Alleen het deel dat niet wordt vergoed, bijvoorbeeld door de (aanvullende) zorgverzekering.
- Kosten die onder het verplicht of vrijwillig eigen risico vallen, zijn niet aftrekbaar.
Welke kosten?
Volgens de Belastingdienst onder meer:
- genees- en heelkundige hulp;
- medicijnen op voorschrift van een arts;
- bepaalde hulpmiddelen en aanpassingen aan roerende zaken;
- vervoer, zoals reiskosten naar huisarts of ziekenhuis;
- een dieet op voorschrift van een arts of diëtist;
- extra gezinshulp;
- extra kleding en beddengoed;
- reiskosten voor ziekenbezoek.
Bekijk het actuele overzicht, want per post gelden eigen voorwaarden.
De drempel in 2026
Alleen het deel boven een drempel is aftrekbaar. Volgens de Belastingdienst voor 2026:
- drempelinkomen tot en met 9.680 euro: drempel 166 euro;
- van 9.681 tot en met 51.411 euro: 1,65% van het drempelinkomen;
- vanaf 51.412 euro: 848 euro plus 5,75% van het deel boven 51.411 euro.
Fiscale partners hebben een gezamenlijk drempelinkomen.
De tegemoetkoming
Wie weinig of geen belasting betaalt, heeft soms weinig aan de aftrek. Dan kan de Belastingdienst het deel van de heffingskortingen dat verloren gaat uitbetalen als tegemoetkoming specifieke zorgkosten.
Plannen voor 2028
Volgens de Rijksoverheid wil het kabinet de aftrek van specifieke zorgkosten per 1 januari 2028 afschaffen, en daarmee ook de tegemoetkoming. Dat is een voornemen; het is niet zeker of en hoe het wordt ingevoerd en wat er voor in de plaats komt.
Wat betekent dit voor je advies?
- Neem structurele zorgkosten op in het budget van de klant, en reken voorzichtig met een eventueel belastingvoordeel.
- Reken bij een meerjarenplanning niet op aftrek na 2027 zolang de plannen niet duidelijk zijn.
- Verwijs voor de aangifte naar een belastingadviseur of een organisatie die met de aangifte helpt.
Let op
Concept. Bedragen 2026 volgens de Belastingdienst. Het afschaffingsplan is een kabinetsvoornemen; controleer de stand van zaken bij de Rijksoverheid.