Doelgroepen (deel 2 van 2)

Alleen het deel dat als hoofdverblijf dient, kan eigen woning zijn. De schuld moet dan worden gesplitst over het woongedeelte en het bedrijfsgedeelte. Vraag een taxatie waarin beide delen zijn gewaardeerd. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Dat kan bij sommige geldverstrekkers met een inkomensverklaring. Relevante ervaring in loondienst in dezelfde branche kan helpen. Een prognose kan worden meegewogen, maar is geen garantie. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Een eenmalig verlies hoeft niet doorslaggevend te zijn. Vraag naar de oorzaak en het herstel daarna. Een rekenexpert kan beoordelen of het verlies incidenteel is. Leg de onderbouwing vast.

Zakelijke kredieten staan niet altijd zichtbaar in de BKR-registratie. Toch kunnen ze de draagkracht beïnvloeden, zeker bij persoonlijke aansprakelijkheid. Vraag naar borgstellingen en hoofdelijke aansprakelijkheid. Leg de antwoorden vast.

Openstaande belastingschulden verlagen de draagkracht. Vraag een overzicht van openstaande aanslagen op. Een betalingsregeling moet worden meegenomen als verplichting. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Een partner die meewerkt in de onderneming kan een meewerkbeloning of arbeidsbeloning krijgen. Dat inkomen hangt af van de onderneming. Bij problemen in de onderneming dalen beide inkomens. Weeg dit concentratierisico mee in het advies.

Dividend is minder voorspelbaar dan salaris. Geldverstrekkers kijken vaak naar de winstcapaciteit van de bv en niet naar losse dividenden. Vraag de jaarstukken van alle relevante vennootschappen op. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Een stakingswinst is eenmalig. Die telt niet mee als structureel inkomen. Haal deze uit de cijfers bij het bepalen van het toetsinkomen. Vraag naar het inkomen na de staking.

Het inkomen is ongelijk verdeeld over het jaar. Kijk naar het jaarinkomen en niet naar losse maanden. Bespreek hoe de woonlasten in de rustige maanden worden betaald. Leg de bufferafspraak vast.

Freelance-inkomen naast loondienst telt alleen mee als het voldoende bestendig is. Vaak is een cijferhistorie van meerdere jaren nodig. Vraag de aangiften inkomstenbelasting op. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Men gebruikt alleen het beste jaar of een optimistische prognose. Ook worden privé-uitgaven via de zaak niet herkend. Gebruik onafhankelijke cijfers en laat zo nodig een inkomensverklaring maken. Leg de berekening vast.

Kijk naar de sector, de klantspreiding en de afhankelijkheid van enkele opdrachtgevers. Vraag naar investeringsplannen en schulden van de onderneming. Een rekenexpert kan dit onderbouwen. Leg je observaties vast in het dossier.

Een zelfstandige bouwt meestal geen pensioen via een werkgever op. Er is dan alleen AOW en wat de ondernemer zelf regelt. Bereken de woonlasten na de AOW-leeftijd. Bespreek de mogelijkheden voor eigen opbouw.

Bij gemeenschap van goederen kunnen zakelijke schulden ook de partner raken. Huwelijkse voorwaarden kunnen het privévermogen beschermen. Vraag naar de huwelijksvorm en eventuele voorwaarden. Leg dit vast in het dossier.

De historische cijfers horen bij de vorige eigenaar. Het toekomstige inkomen hangt af van de financiering van de overname. Vraag de overnamedocumenten en de nieuwe financieringslasten op. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

In de uitzendbranche lopen werknemers via fasen naar meer zekerheid. In de latere fasen is er meer zekerheid over werk en inkomen. De fase beïnvloedt hoe het inkomen wordt beoordeeld. Vraag de fase op in de werkgeversverklaring.

Bij een nulurencontract is er geen gegarandeerd aantal uren. Het inkomen wordt daarom vaak beoordeeld op basis van historie over meerdere jaren. Een inkomensbepaling kan dit onderbouwen. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Bij een min-maxcontract staat een minimum aantal uren vast. Het minimum is zeker, de extra uren zijn variabel. Geldverstrekkers kijken vaak naar het gemiddelde inkomen over meerdere jaren. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Een jaar met verlof kan het gemiddelde inkomen drukken. Vraag naar de reden en de duur van het verlof. Sommige geldverstrekkers kunnen hiermee rekening houden. Leg de toelichting vast en controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Een payrollwerknemer is in dienst van het payrollbedrijf. Het inkomen wordt beoordeeld op basis van het type contract. Een vast contract bij het payrollbedrijf weegt anders dan een tijdelijk contract. Vraag een werkgeversverklaring van het payrollbedrijf op.

Een WW-uitkering is tijdelijk. Daarom wordt die meestal niet als structureel inkomen gezien. Bespreek met de klant of het moment van aanvragen goed is. Leg de afweging vast.

Gaten tussen dienstverbanden verlagen het gemiddelde inkomen. Vraag naar de reden van de wisselingen. Een inkomensbepaling op basis van UWV-gegevens geeft vaak een goed beeld. Leg de onderbouwing vast.

Een gedetacheerde is in dienst van het detacheringsbureau. Het contract met dat bureau is bepalend, niet de opdracht. Vraag de werkgeversverklaring van het detacheringsbureau op. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Volgens de ketenregeling ontstaat een vast contract na meer dan drie tijdelijke contracten of na meer dan drie jaar. Er zijn uitzonderingen in cao-afspraken. Vraag naar de contracthistorie van de klant. Dit helpt bij de inschatting van de zekerheid van het inkomen.

Flexwerkers bouwen soms minder of later pensioen op. Dat kan tot een lager inkomen na pensionering leiden. Vraag het pensioenoverzicht op. Bespreek de gevolgen voor de woonlasten na de AOW-leeftijd.

Het inkomen kan dan wegvallen terwijl de woonlasten doorlopen. Bespreek dit scenario en de buffer. Bespreek ook een woonlastenverzekering als die past. Leg de risicobespreking vast in het dossier.

De historie in de oude branche zegt dan minder over het toekomstige inkomen. Vraag naar de nieuwe werkgever en het contract. Sommige geldverstrekkers wachten op meer historie. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Men rekent met het inkomen van de laatste maanden en zet dat om naar een jaarbedrag. Daardoor ontstaat een te rooskleurig beeld. Gebruik een betrouwbare inkomensbepaling over meerdere jaren. Leg de gebruikte methode vast.

Een periode van ziekte kan het gemiddelde inkomen drukken. Vraag naar de duur en of de klant volledig hersteld is. Sommige geldverstrekkers houden hier rekening mee. Leg de toelichting vast en controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Seizoenswerk geeft inkomen in een deel van het jaar. Kijk naar het jaarinkomen over meerdere jaren. Vraag naar de werkhistorie bij dezelfde werkgever. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Leg vast welke partij de verklaring afgeeft en welke uren of inkomsten worden genoemd. Noteer ook de looptijd van de verklaring. Leg vast hoe de verklaring is meegenomen in de toetsing. Bewaar de verklaring in het dossier.

Dat hangt af van de geldverstrekker en de beschikbare onderbouwing. Een intentieverklaring of perspectiefverklaring kan helpen. Ook een partner met vast inkomen kan de aanvraag dragen. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Het inkomen wordt vaak in het werkland belast. De netto-brutoverhouding kan daardoor afwijken van een Nederlandse loonstrook. Vraag een werkgeversverklaring en de buitenlandse loonstroken op. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker over buitenlands inkomen.

Dat is een niet-inwoner van wie het inkomen in hoofdzaak in Nederland wordt belast. Zo iemand kan onder voorwaarden aftrekposten krijgen, zoals hypotheekrente voor een eigen woning in het woonland. De precieze voorwaarden staan in de wet. Verwijs voor de details naar de Belastingdienst.

Bij koersdaling daalt het inkomen omgerekend in euro. De woonlasten in euro blijven gelijk. Bespreek dit valutarisico expliciet met de klant. Leg de risicobespreking vast en controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Een tijdelijk belastingvoordeel geeft een hoger netto inkomen zolang het loopt. Na afloop dalen de netto inkomsten. Neem dat mee in de beoordeling van de betaalbaarheid. Verwijs voor de actuele regeling naar de Belastingdienst.

Bij een korte verblijfsduur zijn de kosten van koop en verkoop relatief hoog. Ook kan de woning moeilijk te verhuren zijn als de klant vertrekt. Bespreek het scenario van vertrek en verhuur. Leg de afweging tussen kopen en huren vast.

Een tijdelijke vergunning geeft onzekerheid over de verblijfsduur. Veel geldverstrekkers stellen eisen aan de soort en de looptijd van de vergunning. Vraag de verblijfsvergunning op en noteer de einddatum. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

EU-burgers hebben in principe geen verblijfsvergunning nodig. Wel zijn een BSN en een inschrijving in de gemeente nodig. Geldverstrekkers kunnen eigen eisen stellen. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Buitenlandse leningen staan meestal niet in het BKR. Vraag de klant actief naar leningen en verplichtingen in het buitenland. Vraag zo nodig om een buitenlands kredietoverzicht. Laat de klant bevestigen dat het overzicht volledig is.

Niet elke geldverstrekker accepteert een buitenlandse werkgeversverklaring. Soms is een vertaling of een eigen model van de geldverstrekker nodig. Vraag ook de loonstroken en bankafschriften op. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Documenten in een vreemde taal moeten voor de geldverstrekker en notaris begrijpelijk zijn. Vaak is een beëdigde vertaling vereist. Soms geldt ook een eis van legalisatie of een apostille. Vraag dit tijdig na om vertraging te voorkomen.

Huurinkomen uit buitenlands vastgoed telt vaak niet of beperkt mee. Het inkomen is lastig te controleren en kan wisselen. Vraag naar de lasten en schulden op die woning. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

De herkomst van het geld moet aantoonbaar zijn. Geldverstrekker en notaris moeten de herkomst van gelden onderzoeken. Vraag afschriften waaruit de opbouw van het vermogen blijkt. Leg de documentatie vast in het dossier.

De klant heeft vaak nog geen Nederlandse inkomenshistorie. Het nieuwe contract in Nederland is dan bepalend. Let op een eventueel AOW-gat door jaren buiten Nederland. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Dat kan, maar de acceptatie verschilt per geldverstrekker. De woning moet daadwerkelijk het hoofdverblijf worden voor renteaftrek. Vraag naar de verhuisdatum en het toekomstige inkomen in Nederland. Leg de planning vast.

Nee, een tweede woning is geen eigen woning. Een woning in het buitenland die geen hoofdverblijf is, valt bij een inwoner van Nederland in box 3. De rente op een lening daarvoor is niet aftrekbaar als eigenwoningrente. Bespreek ook de belastingregels in het andere land.

Bij een internationale situatie kan buitenlands recht van toepassing zijn op het huwelijksvermogen. Dat bepaalt mede wie eigenaar is van de woning en wie aansprakelijk is. Vraag naar de plaats van het huwelijk en eventuele afspraken. Verwijs zo nodig naar een notaris.

Binnen de EU geldt in principe het recht van het land van gewone verblijfplaats. De klant kan in een testament kiezen voor het recht van de nationaliteit. Dit beïnvloedt wie de woning erft. Verwijs voor maatwerk naar een notaris.

Medewerkers van sommige internationale organisaties betalen geen Nederlandse belasting over hun salaris. Het netto inkomen wijkt dan af van een gewoon loon. Geldverstrekkers hebben hiervoor eigen rekenregels. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Bij thuiswerken in Nederland voor een buitenlandse werkgever kan de belastingheffing ingewikkeld zijn. Ook is het contract soms naar buitenlands recht. Vraag het contract en de loonstroken op. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

Bij een lokaal contract is de klant in dienst bij een Nederlandse vestiging. Bij een uitzending blijft de klant in dienst in het buitenland en is het verblijf tijdelijk. Een lokaal contract geeft meestal meer zekerheid. Leg het type contract vast.

Toekomstig inkomen telt meestal niet mee zolang het niet aantoonbaar is. De toetsing gebeurt dan op het inkomen van de andere partner. Bespreek of de partner later meer inkomen krijgt. Leg vast dat dit niet in de toetsing is meegenomen.

Het advies moet begrijpelijk zijn voor de klant. Overweeg een tolk of informatie in een taal die de klant begrijpt. Controleer of de klant de belangrijkste risico's echt begrijpt. Leg vast hoe de communicatie is verlopen.

Een buitenlands pensioen kan in een andere valuta en onder andere regels worden uitgekeerd. Vraag een overzicht van de uitvoerder op. Let op belastingheffing en koersrisico. Neem het pensioen voorzichtig mee in de berekening na de AOW-leeftijd.

Men neemt het bruto bedrag over zonder te letten op belasting en valuta. Ook wordt de zekerheid van het contract vaak niet goed beoordeeld. Vraag volledige stukken op en vergelijk die met bankafschriften. Leg de beoordeling vast.

Als een klant inkomen heeft uit meer landen, kunnen beide landen belasting willen heffen. Belastingverdragen regelen welk land mag heffen. Dit beïnvloedt het netto inkomen. Verwijs voor de fiscale afwikkeling naar een fiscalist.

Samenwoners die op hetzelfde adres staan ingeschreven, zijn fiscale partners als zij aan een van de wettelijke voorwaarden voldoen. Voorbeelden zijn een notarieel samenlevingscontract, een gezamenlijk kind of samen eigenaar zijn van de woning waar zij wonen. Ook aanmelding als partner bij een pensioenfonds telt. Controleer de actuele voorwaarden bij de Belastingdienst.

De partner die meer inbrengt, loopt risico bij uit elkaar gaan of overlijden. Dit kan worden geregeld via de eigendomsverhouding, een lening tussen partners of een verrekenafspraak. Adviseer om dit notarieel vast te leggen. Leg in het dossier vast dat het onderwerp is besproken.

Voor fiscaal partnerschap is een notarieel samenlevingscontract nodig als er geen andere voorwaarde geldt. Ook pensioenfondsen vragen vaak een notarieel contract voor partnerpensioen. Een onderhands contract biedt minder bewijs. Adviseer om de vorm te laten beoordelen door een notaris.

Bij veel pensioenfondsen moet de ongehuwde partner worden aangemeld voor partnerpensioen. Zonder aanmelding kan het recht vervallen. Vraag de klant de aanmelding te controleren. Leg dit vast als actiepunt.

Zonder eigendom heeft de partner geen recht op de woning. Bij overlijden van de eigenaar kan de partner zonder testament of afspraken de woning moeten verlaten. Bespreek mede-eigendom of afspraken in een testament. Verwijs naar een notaris voor maatwerk.

Dat kan onder voorwaarden, onder meer bij een notarieel samenlevingscontract met een wederzijdse zorgverplichting en een minimale periode van samenwonen. Zonder contract is een langere periode van samenwonen vereist. Controleer de actuele voorwaarden en het actuele bedrag bij de Belastingdienst. Leg vast welke situatie geldt.

Bij een kruislingse polis is de begunstigde ook verzekeringnemer en betaalt die de premie. Dan valt de uitkering in de regel niet onder de erfbelasting. Dat kan gunstig zijn als er geen of een beperkte partnervrijstelling is. Controleer of de premiebetaling ook echt kruislings verloopt.

Volgens de leennormen 2026 telt het tweede inkomen volledig mee. Beide inkomens tellen dus volledig op in het toetsinkomen. Bespreek ook het scenario waarin een van beiden minder gaat werken.

Bij een gezamenlijke aanvraag tellen de schulden van beide partners mee. Beide worden meestal hoofdelijk aansprakelijk voor de hypotheek. Bespreek de gevolgen bij uit elkaar gaan. Leg de bespreking van dit risico vast.

De woning en hypotheek blijven op naam van de eigenaar. Betaalt de nieuwe partner mee, dan is het verstandig afspraken vast te leggen. Bespreek wat er gebeurt bij uit elkaar gaan of overlijden. Verwijs voor de juridische afspraken naar een notaris.

Bij overdracht van een aandeel in de woning tussen ongehuwde partners kan overdrachtsbelasting verschuldigd zijn. Welk tarief of welke vrijstelling geldt, hangt af van de situatie. Laat dit vooraf toetsen door de notaris. Neem de kosten mee in de berekening.

Bij trouwen gaat het huwelijksvermogensrecht gelden. Dat kan invloed hebben op wie eigenaar is van de woning en schulden. Bespreek of huwelijkse voorwaarden wenselijk zijn. Verwijs naar een notaris voor maatwerk.

Bij samenwoners kan het geld via een afspraak in het samenlevingscontract aan de ontvangende partner worden toegerekend. Bij gehuwden kan een uitsluitingsclausule bij de schenking helpen. Leg vast hoe de schenking in de woning is gestoken. Verwijs voor de vorm naar een notaris.

Bij samenwonen in een van de woningen kan de andere woning nog maximaal drie jaar eigen woning blijven als die leeg en te koop staat. Wordt die woning verhuurd, dan valt die in box 3. Bespreek de dubbele lasten en de verkoopplanning. Leg de keuze vast.

Elke partner kan alleen rente aftrekken over de eigen schuld voor het eigen deel van de woning. De verdeling hangt af van eigendom en schuld. Een scheve verhouding kan leiden tot verlies van aftrek. Leg de eigendoms- en schuldverhouding vast.

Met een verrekenbeding spreken partners af hoe zij vermogen verrekenen bij uit elkaar gaan. Dat kan bijvoorbeeld de eigen inbreng in de woning betreffen. Zonder afspraak is de eigendom vaak leidend. Laat de afspraak notarieel vastleggen.

Bij belangrijke wijzigingen kan het contract verouderd raken. Denk aan aankoop van een woning, kinderen of een flinke wijziging in inkomen. Adviseer de klant het contract dan te laten controleren. Leg dit vast als actiepunt.

Zij moeten de woning verdelen, verkopen of een partner neemt over. Zonder afspraken kan dit tot conflicten leiden. Ontslag uit de hoofdelijke aansprakelijkheid is nodig voor de vertrekkende partner. Vraag het samenlevingscontract op.

Elke partner wil vaak de eigen kinderen beschermen. Zonder testament kan de woning anders terechtkomen dan gewenst. Bespreek eigendom, testament en verzekeringen in samenhang. Verwijs naar een notaris voor maatwerk.

Men koopt samen een woning zonder samenlevingscontract of testament. Bij overlijden of uit elkaar gaan blijkt dan dat er niets is geregeld. Bespreek deze punten altijd in het adviesgesprek. Leg vast welke actie de klant onderneemt.

Leg de eigendomsverhouding vast zoals die in de akte komt. Noteer de inbreng van elke partner en eventuele afspraken. Controleer of de hypotheekschuld aansluit op de eigendom. Bewaar dit overzicht in het dossier.

Koopt iemand alleen, dan wordt die als alleenstaande getoetst. Volgens de leennormen 2026 geldt dan 17.000 euro extra leenruimte. Het inkomen van een toekomstige partner telt niet mee. Leg vast hoe de toetsing is gedaan.

Fiscaal partnerschap kan in de loop van het jaar ontstaan. Onder voorwaarden kunnen partners kiezen om het hele jaar als fiscale partners te gelden. Dat beïnvloedt de verdeling van de eigenwoningrente. Verwijs voor de details naar de Belastingdienst.

Controleer de verblijfsstatus en of de partner al inkomen in Nederland heeft. Vraag naar schulden en verplichtingen in het land van herkomst. Bespreek het toepasselijke recht op het vermogen als zij trouwen. Verwijs zo nodig naar een notaris.

Bij de wettelijke verdeling krijgt de langstlevende echtgenoot de goederen en ook de schulden. De kinderen krijgen een geldvordering op de langstlevende. De woning en de hypotheek komen dus bij de langstlevende. Controleer of er een testament is dat iets anders regelt.

De vordering is in principe pas opeisbaar bij overlijden van de langstlevende. Ook bij faillissement of schuldsanering van de langstlevende kan die opeisbaar worden. Een testament kan andere momenten regelen. Dit geeft de langstlevende ruimte om in de woning te blijven.

Bij verkrijging door vererving kan het overgangsrecht onder voorwaarden behouden blijven. De precieze voorwaarden zijn fiscaal technisch. Controleer de situatie aan de hand van de wet of laat dit fiscaal toetsen. Leg per leningdeel het fiscale regime vast.

Wilsrechten geven kinderen in bepaalde situaties het recht om goederen over te nemen ter voldoening van hun vordering. Dat kan bijvoorbeeld spelen als de langstlevende hertrouwt. Dit kan gevolgen hebben voor de woning. Verwijs voor maatwerk naar een notaris.

Gaan de kinderen er niet wonen, dan is de woning voor hen geen eigen woning. De woning valt dan in box 3. De hypotheekrente is voor hen niet aftrekbaar als eigenwoningrente. Bespreek de lasten tot verkoop.

Bij twijfel over schulden in de nalatenschap is beneficiair aanvaarden vaak verstandig. Erfgenamen zijn dan in principe niet met hun eigen vermogen aansprakelijk voor schulden van de nalatenschap. Denk aan een woning met mogelijke restschuld. Verwijs voor de procedure naar een notaris.

Het aandeel van de overledene gaat naar de wettelijke erfgenamen, zoals kinderen, ouders of broers en zussen. De langstlevende partner moet dan mogelijk met hen delen of hen uitkopen. Daarvoor is soms een nieuwe financiering nodig. Bespreek dit risico vooraf en verwijs naar een notaris.

Kijk wie de woning erft en wie de lasten draagt na overlijden. Bij samenwoners zonder testament kan meer nodig zijn om erfgenamen uit te kopen. Bereken de benodigde dekking per scenario. Leg de berekening vast.

Een erfenis telt pas mee als die beschikbaar is. De afwikkeling van een nalatenschap kan maanden duren. Vraag een verklaring van erfrecht en een overzicht van de verdeling op. Plan de aankoop niet op een erfenis die nog niet is afgewikkeld.

Een oud testament kan een ex-partner nog als erfgenaam noemen. Dat kan ongewenste gevolgen hebben voor de woning. Adviseer de klant het testament te laten controleren. Doe hetzelfde met begunstigingen in verzekeringen.

Als een klant wilsonbekwaam wordt, kan die niet meer zelf tekenen. Met een levenstestament kan een gevolmachtigde handelen, bijvoorbeeld bij verkoop of oversluiten. Zonder levenstestament is vaak een bewindvoerder via de rechter nodig. Bespreek dit vooral bij senioren.

Bij een begunstiging op naam gaat de uitkering direct naar die persoon. Valt de uitkering in de nalatenschap, dan wordt die verdeeld volgens het erfrecht. Dat kan andere personen bevoordelen dan bedoeld. Controleer de begunstiging bij elk advies.

Meld het overlijden bij de geldverstrekker en de verzekeraars. Vraag naar de gevolgen voor de lening en eventuele verzekeringen. Een ORV-uitkering kan worden gebruikt om af te lossen. Leg de gemaakte keuzes vast.

Een ouderlijke boedelverdeling is een vorm van testament waarbij de langstlevende de goederen krijgt. De kinderen krijgen een vordering, net als bij de wettelijke verdeling. Het testament kan de voorwaarden verder regelen. Verwijs voor maatwerk naar een notaris.

Een executeur beheert de nalatenschap en betaalt de schulden. De executeur kan de woning beheren en soms verkopen, afhankelijk van de bevoegdheden. Vraag naar het testament en de bevoegdheden. Stem af met de executeur over de hypotheek.

Tot de verkoop dragen de erfgenamen de lasten van de woning. De rente is niet aftrekbaar als eigenwoningrente als zij er niet wonen. Vraag hoe de lasten worden verdeeld. Leg de afspraken tussen erfgenamen vast.

Bij een gemeenschap van goederen valt de helft van het gemeenschappelijk vermogen in de nalatenschap. Dat geldt ook voor de woning en de schuld. De andere helft is al van de langstlevende. Gebruik dit bij de berekening van het kindsdeel.

Met een legaat bepaalt de erflater dat een specifieke persoon de woning krijgt. De legataris krijgt een vordering op de erfgenamen tot afgifte. Dit kan gevolgen hebben voor de hypotheek. Verwijs voor maatwerk naar een notaris.

Klanten denken vaak dat alles automatisch goed geregeld is. Bij samenwoners en samengestelde gezinnen is dat zelden zo. Vraag naar testament, samenlevingscontract en begunstigingen. Leg de bespreking vast.

De vordering van de kinderen blijft bestaan en is meestal niet direct opeisbaar. Wel kan de verhuizing de waarde van de vordering of de boedel beïnvloeden. Controleer het testament op voorwaarden. Verwijs voor maatwerk naar een notaris.

Het testament bepaalt mede wie de woning en de schulden krijgt. Dat beïnvloedt de risico's bij overlijden. Ook de benodigde ORV-dekking hangt hiervan af. Leg vast of er een testament is en wat er in grote lijnen in staat.

Een verklaring van erfrecht toont wie de erfgenamen zijn en wie bevoegd is. Geldverstrekkers en notarissen vragen deze verklaring bij overlijden. Zonder verklaring is verkoop of overname vaak niet mogelijk. Vraag de verklaring tijdig op.

De overnemende erfgenaam moet de andere erfgenamen uitkopen. De financiering daarvan wordt getoetst als nieuwe hypotheek. Gaat de erfgenaam er wonen, dan geldt de aflossingseis voor nieuwe eigenwoningschuld. Vraag een taxatie en de verdelingsafspraken op.

Als de woning minder waard is dan de hypotheek, kan een restschuld in de nalatenschap ontstaan. Erfgenamen kunnen dan beter beneficiair aanvaarden. Bespreek dit met de notaris. Leg de bespreking vast.

Bij een vruchtgebruiktestament krijgen de kinderen de goederen en de langstlevende het vruchtgebruik. De langstlevende mag de woning gebruiken. Dit heeft andere fiscale en juridische gevolgen dan de wettelijke verdeling. Verwijs voor maatwerk naar een notaris en een fiscalist.

Kinderen beïnvloeden de bestedingsruimte van een huishouden. Denk aan kinderopvang, onderwijs en vrije tijd. Bespreek dit naast de maximale hypotheek. Leg vast dat het budget is besproken.

Een nabestaande kan onder meer recht hebben als er een kind jonger dan 18 jaar is. Ook bij voldoende arbeidsongeschiktheid kan er recht zijn. De uitkering is inkomensafhankelijk. Verwijs voor de actuele voorwaarden naar de SVB.

Een wezenpensioen kan inkomen geven voor kinderen na overlijden van een ouder. De hoogte en duur hangen af van de pensioenregeling. Vraag het pensioenoverzicht op. Neem dit mee in de berekening van de ORV-behoefte.

Voor bepaalde handelingen met het vermogen van een minderjarige is toestemming van de kantonrechter nodig. Denk aan de verkoop van een woning. Dit kan de afwikkeling vertragen. Verwijs naar een notaris voor de procedure.

Als ouders eigenaar zijn en het kind er woont, is het voor de ouders geen eigen woning. De woning valt dan bij de ouders in box 3. Spreek een zakelijke huur af als het kind huur betaalt. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker over verhuur aan familie.

Als het kind niet betaalt, kan de geldverstrekker de ouder aanspreken. Dat kan het vermogen en de leenruimte van de ouder beïnvloeden. Bespreek dit risico uitgebreid. Leg vast dat de ouder dit begrijpt.

Nee, een ouder die alleen schuldenaar is en niet in de woning woont, heeft geen eigen woning. De rente is voor die ouder dus niet aftrekbaar. Het kind kan aftrek hebben als het eigenaar is en er woont. Leg de rollen vast.

Ouders kunnen eenmalig een hoger bedrag belastingvrij schenken aan een kind tussen 18 en 40 jaar. Deze vrijstelling staat los van de afgeschafte vrijstelling voor de eigen woning. Verwijs voor het actuele bedrag naar de Belastingdienst. Controleer of de vrijstelling al is gebruikt.

Veel ouders gaan na de komst van een kind minder werken. Dat verlaagt het inkomen terwijl de lasten blijven. Bereken de betaalbaarheid bij een lager inkomen. Leg het scenario en de keuze vast.

Kinderbijslag en vergelijkbare toeslagen tellen meestal niet mee als toetsinkomen. Ze zijn bedoeld voor de kosten van kinderen. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker. Leg vast welk inkomen is gebruikt.

Met een testament kunnen ouders een voogd voor minderjarige kinderen aanwijzen. Zonder testament beslist de rechter. Dit raakt indirect ook de woning en de nalatenschap. Wijs ouders op dit punt.

Ouders kunnen in een testament bewind instellen tot een bepaalde leeftijd. Een bewindvoerder beheert dan het vermogen. Dit voorkomt dat jonge kinderen direct over een grote som beschikken. Verwijs voor maatwerk naar een notaris.

Ouders en kind worden mede-eigenaar en meestal hoofdelijk aansprakelijk. Voor de ouders is het deel geen eigen woning als zij er niet wonen. Leg afspraken over gebruik, kosten en verkoop notarieel vast. Controleer de voorwaarden van de geldverstrekker.

De huur moet zakelijk zijn om discussie met de Belastingdienst te voorkomen. De woning valt voor de ouders in box 3. Controleer of de geldverstrekker toestemming geeft voor verhuur. Leg de huurafspraken schriftelijk vast.

Ja, dat kan onder dezelfde voorwaarden als een lening van ouders. De lening moet zakelijk zijn en annuïtair of lineair in 360 maanden worden afgelost voor renteaftrek. Het kleinkind vermeldt de gegevens in de aangifte. Bespreek ook de gevolgen bij overlijden van de grootouder.

Bij overlijden van een ouder blijft vaak de zorg voor kinderen bij de langstlevende. Dat kan minder werken en hogere kosten betekenen. Neem dit mee in de berekening van de ORV-behoefte. Leg de uitgangspunten vast.

Ouders hebben vaak geen testament en geen passende ORV. Ook wordt minder werken niet meegenomen in de berekening. Bespreek deze punten actief. Leg vast welke acties de klant onderneemt.

Zorg voor een kind kan invloed hebben op inkomen en uitgaven. Een ouder kan minder gaan werken. Ook kan de woning aanpassingen nodig hebben. Neem dit mee in de betaalbaarheid en leg het vast.

Bij overname van een aandeel kan overdrachtsbelasting gelden. Het kind wordt mede-eigenaar en schuldenaar voor dat deel. Gaat het kind er wonen, dan kan het eigen woning zijn. Laat de situatie notarieel en fiscaal toetsen.

Leg het bedrag, de datum en het doel vast. Vraag een schenkingsakte of overeenkomst op. Bewaar het bankafschrift van de overboeking. Verwijs voor de aangifte schenkbelasting naar de Belastingdienst.

De schulden van het kind raken in principe de ouders niet. Wel kan het kind niet zomaar meetekenen voor een nieuwe financiering. Bespreek of het kind verhuist of meebetaalt. Leg afspraken schriftelijk vast.

Bij de wettelijke verdeling krijgt de nieuwe echtgenoot de woning en hebben alle kinderen een vordering. Kinderen uit de eerdere relatie moeten dan wachten op het overlijden van de stiefouder. Zij kunnen in bepaalde situaties wilsrechten inroepen. Verwijs voor een passend testament naar een notaris.

Leg het aantal kinderen, hun leeftijd en eventuele zorgbehoefte vast. Noteer ook kinderalimentatie en afspraken uit een ouderschapsplan. Deze gegevens bepalen mede de risico's bij overlijden en arbeidsongeschiktheid. Werk het profiel bij als de situatie verandert.

Het uitzendbureau. Een gecertificeerd uitzendbureau kan de verklaring zelf afgeven; een niet-gecertificeerd bureau vraagt die aan via een externe perspectiefbeoordelaar. Volgens NHG geldt sinds 1 januari 2025 dat de uitzendkracht minimaal 26 weken via hetzelfde bureau werkt en in de laatste 14 maanden minstens 12 maanden heeft gewerkt.

Volgens NHG niet. De Arbeidsmarktscan is bedoeld voor flexwerkers met ten minste 12 maanden inkomen in de afgelopen 14 maanden. Voor uitzendkrachten wordt de perspectiefverklaring gebruikt, en bij een nulurencontract het driejaarsgemiddelde. Controleer de actuele NHG-normen en het beleid van de geldverstrekker.

Kwetsbaarheid is breed. Volgens de AFM is een consument kwetsbaar als hij beperkte middelen of kennis heeft, maar ook als zijn keuzes ongemerkt nadelig worden beïnvloed. Het kan tijdelijk zijn, bijvoorbeeld na een overlijden, scheiding of ziekte. Zie k295.

Bijvoorbeeld: herhaalde vragen of vergeten afspraken, overal ja op zeggen, een ander die steeds het woord voert, niet reageren op digitale berichten, een verhaal dat niet klopt met de stukken, of haast en emotie die niet bij de beslissing passen. Bespreek het respectvol en pas je aanpak aan.

Er is geen wettelijke eis voor B1 in het adviesgesprek, maar het is een goede norm: de meeste volwassenen begrijpen het. Gebruik korte zinnen, leg vaktermen uit en reken in bedragen per maand. Voor online bankdiensten geldt onder de toegankelijkheidsregels een maximum van B2. Zie k296.

Vraag de klant in eigen woorden te vertellen wat hij gaat doen en wat het risico is. Stel open vragen in plaats van te vragen of alles duidelijk is. Leg vast hoe je dit hebt gecontroleerd.

Ja, en bied het actief aan. Spreek vooraf af dat die persoon ondersteunt en niet beslist, tenzij er een volmacht is. Vraag toestemming voor het delen van gegevens en leg die vast. Spreek de klant ook even alleen als je twijfelt of hij vrij kiest, bijvoorbeeld bij een schenking.

Bied een alternatief: papier, telefoon of een gesprek op kantoor of thuis. Help bij het opvragen van brondata en het ondertekenen, maar gebruik nooit de inloggegevens van de klant. Leg uit hoe je kantoor contact opneemt, zodat de klant fraude herkent.

Zet het advies niet door. Een adviseur stelt zelf geen wilsonbekwaamheid vast. Vraag of er een levenstestament of volmacht is, of een bewindvoerder of curator. Verwijs zo nodig naar de huisarts of notaris en leg vast waarom je het advies hebt uitgesteld. Zie k301.

De Wmo regelt via de gemeente ondersteuning thuis, zoals huishoudelijke hulp en woningaanpassingen. De Wlz is voor mensen die blijvend 24 uur per dag zorg of toezicht nodig hebben, in een instelling of onder voorwaarden thuis. Voor beide int het CAK een eigen bijdrage. Zie k298.

Volgens het CAK in 2026 maximaal 21,80 euro per maand, als vast abonnementstarief, los van inkomen en vermogen. Een inkomens- en vermogensafhankelijke bijdrage is volgens het CAK uitgesteld tot op zijn vroegst 2028.

De lage bijdrage geldt bij zorg thuis en in de eerste 4 maanden in een instelling. Daarna geldt meestal de hoge bijdrage, tenzij de partner thuis woont; dan blijft de lage bijdrage gelden. Volgens het CAK is de hoge bijdrage in 2026 maximaal 3.061,80 euro per maand.

Ja. Het CAK telt 4% van het box 3-vermogen boven een toetsbedrag op bij het inkomen. In 2026 is dat toetsbedrag 36.952 euro voor een alleenstaande en 73.904 euro met partner. Het CAK gebruikt gegevens van 2 jaar eerder. Met de rekentool Wlz: eigen bijdrage maak je een indicatie.

Zolang de woning een eigen woning in box 1 is, telt die niet mee als box 3-vermogen. Valt de woning na opname later in box 3, dan telt de overwaarde wel mee. Aflossen of sparen kan dus invloed hebben op de eigen bijdrage. Zie k298 en k300.

Bespreek wat er bij opname gebeurt: moet de woning worden verkocht en binnen welke termijn? Kijk of het geld bedoeld is om langer thuis te wonen. Houd rekening met box 3 en de eigen bijdrage als het opgenomen geld op een rekening blijft staan. Zie k82 en k300.

Een testament regelt wat er na overlijden gebeurt. Een levenstestament regelt wie de zaken behartigt als iemand nog leeft maar het niet meer zelf kan, bijvoorbeeld door dementie. Meestal is het een notariële akte met volmachten. Zie k301 en k29.

Vraag een kopie van de akte en controleer of de volmacht deze handeling dekt, zoals het afsluiten of verhogen van een hypotheek of het verkopen van de woning. Geldverstrekkers stellen eigen eisen, vaak een notariële volmacht. Let op belangenverstrengeling als de gevolmachtigde ook erfgenaam is.

Bij beschermingsbewind beslist een bewindvoerder over de financiën. Een mentor beslist over zorg en behandeling. Curatele is voor wie op beide gebieden niet voor zichzelf kan zorgen; de persoon is dan handelingsonbekwaam en de curator vertegenwoordigt hem. De kantonrechter spreekt de maatregel uit.

Curatele en bewind worden ingeschreven in het Centraal curatele- en bewindregister. Vraag het bij twijfel ook aan de klant of zijn familie. Een bewindvoerder heeft voor sommige handelingen toestemming van de kantonrechter nodig; controleer dat per geval.

Voor risicospreiding (winst uit de werkmaatschappij buiten de bedrijfsrisico's houden), voor fiscale voordelen zoals de deelnemingsvrijstelling bij dividend van werkmaatschappij naar holding, en voor flexibiliteit bij verkoop of opvolging. Pas bij uitkering aan de DGA privé volgt box 2-heffing. Zie k302.

Nee. Uitkeren naar privé kost box 2-belasting en de BV moet het kunnen missen. Geldverstrekkers tellen vermogen in de BV meestal niet zomaar mee als eigen middelen. Vraag de jaarcijfers van holding en werkmaatschappij op.

Volgens de Belastingdienst 24,5% over het inkomen uit aanmerkelijk belang tot 68.843 euro en 31% daarboven. Fiscale partners hebben elk een eigen eerste schijf. Dit bepaalt wat dividend netto oplevert.

Volgens de Belastingdienst 500.000 euro voor de DGA en zijn fiscale partner samen; in 2023 gold eenmalig 700.000 euro. Soms wordt een lager bedrag genoemd uit eerdere voorstellen, maar dat is niet de wettelijke drempel. Het meerdere wordt belast in box 2. Zie k303.

Ja. De drempel geldt voor de DGA en zijn fiscale partner samen, en ook schulden van verbonden personen tellen mee. Vraag naar alle schulden aan de BV, ook van de partner.

Een vrijstelling in de erf- en schenkbelasting voor ondernemingsvermogen. Volgens de Belastingdienst is in 2026 de waarde tot 1.543.500 euro voor 100% vrijgesteld en het meerdere voor 75%. Beleggingsvermogen valt er grotendeels buiten. Verifieer het bedrag voor gebruik. Zie k305.

Volgens de Belastingdienst ten minste 3 jaar voor verkrijgingen vanaf 1 januari 2025, en bij aandelen die ook 3 jaar houden. Voor eerdere verkrijgingen gold 5 jaar. Stopt de opvolger eerder, dan vervalt de vrijstelling (gedeeltelijk). Bespreek AOV en ORV voor de opvolger.

Met de Wet aanpassing fiscale bedrijfsopvolgingsfaciliteiten 2025: toegang alleen nog voor gewone aandelen met minimaal 5% van het geplaatste kapitaal, maatregelen tegen rollatorinvesteringen en dubbel gebruik van de BOR, en soepeler eisen bij herstructureringen. Laat de gevolgen beoordelen door een fiscalist.

Volgens de Belastingdienst ten minste het hoogste van: het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking, het loon van de meestverdienende werknemer, of 58.000 euro (2024 en 2025: 56.000 euro). Bij een gebruikelijk loon van 5.000 euro of minder geldt het werkelijke loon. Zie k306.

Dat hangt af van de geldverstrekker. Meestal wordt getoetst op het werkelijke loon en de jaarcijfers van de BV, niet op wat de DGA zou kunnen opnemen. Een hoger loon of structureel dividend kan helpen, maar kost belasting en raakt de BV. Stem af met de accountant. Zie k31.