Invoer
De uiteindelijke situatie van de consument (D.6.2), bijvoorbeeld na een scheiding of bij ontslag uit de hoofdelijke aansprakelijkheid.
Fiscale behandeling van de rente
€
Volgens de beheercriteria van D.6.3.
%
Gewogen gemiddelde, afgerond op 3 decimalen (D.6.2, D.6.5).
€
Werkelijke last; zakelijke verplichtingen niet (D.6.4).
€
Rente + aflossing + inleg opbouwproduct + erfpachtcanon + ligplaatskosten (D.6.5).
Financieringslastpercentage Beheer
–
Tabelrij (toetsinkomen)
Renteklasse
Maximale financieringslast per jaar
Maximale financieringslast per maand
Af: overige financiële verplichtingen
Beschikbaar voor woonlasten per maand
Huidige werkelijke maandlast
Ruimte / tekort per maand
Ter vergelijking: box 3
Compliance: indicatief en geen advies. De Financieringslasttabel Beheer is alleen bedoeld voor de NHG-beheercriteria, niet voor de acceptatietoets van een nieuwe lening (die volgt de Tijdelijke regeling hypothecair krediet, V&N C.7). De geldverstrekker beoordeelt of de lening verantwoord en bestendig betaalbaar is en legt dit vast; NHG kan op verzoek een uitzondering maken (D.6.7). Gebruik voor de formele toets de NHG-beheertoets van NHG of de geldverstrekker.
Tabelrij bij dit toetsinkomen
Aanname afronding: de tabel loopt per € 1.000 toetsinkomen. Hoe NHG een toetsinkomen tussen twee rijen afrondt, staat niet in bijlage 5 of de V&N. Deze rekenhulp rondt af naar beneden op hele duizenden (bijv. € 50.999 → rij € 50.000). Onder de eerste rij geldt de rij ‘-’ (gelijk aan de eerste rij); boven de laatste rij wordt de laatste rij gebruikt. Controleer bij NHG of de geldverstrekker, zeker als het inkomen dicht bij een rijgrens of buiten de tabel ligt.
Wanneer gebruik je de beheertabel?
De NHG-beheercriteria (V&N hoofdstuk D.6) toetsen of een consument een bestaande lening met NHG nog kan betalen. Ze wijken op een paar punten af van de acceptatiecriteria.
Verplicht (D.6.1)
- Betalingsproblemen en verkoop met verlies: voor de kwijtscheldingsbeoordeling als de consument de woning met verlies gaat verkopen of dat dreigt.
- Woningbehoud: voordat je de lening aanpast (D.5.3) of schulden consolideert (D.5.5), en om na aanpassing vast te stellen of de lening betaalbaar is.
Mag (D.6.1)
- Tijdens de looptijd, bijvoorbeeld na een life-event (scheiding, werkloosheid, overlijden), om te bepalen of hulp nodig is.
- Om de draagkracht te bepalen, bijvoorbeeld voor de Woonlastenfaciliteit (D.5.6).
Ontslag uit de hoofdelijke aansprakelijkheid (D.4.2)
Hier geldt in principe de acceptatietoets (C.7). Is de financieringslast daarmee te hoog, dan mag de geldverstrekker bij een explain de maximale financieringslast vaststellen met het toetsinkomen en het percentage uit de Financieringslasttabel Beheer, en de financieringslast op de werkelijke lasten baseren (D.4.2.2). Hetzelfde geldt bij consolidatie van schulden (D.5.5.4).
Toetsrente en financieringslast (D.6.5)
- Rentevast nog 3 jaar of langer: de huidige rente is de toetsrente.
- Rentevast korter dan 3 jaar: de rente van de geldverstrekker voor nieuwe NHG-leningen met 3 jaar rentevast (of de eerstvolgende rentevaste periode), tenzij de huidige rente hoger is.
- Meerdere leningdelen: gewogen gemiddelde rente, afgerond op 3 decimalen (D.6.2).
- De financieringslast is de werkelijke last, uitgaande van een zo groot mogelijk aflossingsvrij deel; is die nog te hoog, dan mag vermogen of de waarde van een opbouwproduct (rekenkundig) op de hoofdsom in mindering komen.
- Eindigt de renteaftrek van een leningdeel binnen 3 jaar, reken dan ook met het box 3-percentage voor de periode daarna (D.6.2).
Bron: V&N NHG 2026-1 hoofdstuk D.4, D.5 en D.6; tabellen uit bijlage 5 (pdf) / (Excel), geldig vanaf 1 januari 2026. Box 1 = bijlage 5a t/m 5f, box 3 = bijlage 5g t/m 5l.